Page 19 - Årsrapport 2024
P. 19
Årsrapport 2024 | Regnskap
8. Skattekostnad
Årets skattekostnad fremkommer slik:
JM Norge AS JM Norge konsern
2024 2023 2024 2023
Betalbar skatt på årets resultat 22 965 59 205 26 819 114 121
Endring utsatt skatt/ - skattefordel-26 507-32 935-55 194-54 027
Ytet konsernbidrag (skatt) 374
Korreksjon for tilført utsatt skatt ved oppkjøp/avgang 24 895-32 735
Skattekostnad ordinært resultat -3 542 26 644 -3 480 27 359
Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik:
JM Norge AS JM Norge konsern
2024 2023 2024 2023
Resultat før skattekostnad 133 717 177 527 120 946 130 267
+/- Permanente forskjeller-149 815-56 415-149 813 142 833
Endring underskudd til fremføring 4 956 2 778
Ytet konsernbidrag-1 703
Mottatt konsernbidrag* 134 681
Endringer midlertidige forskjeller 120 485 149 704 248 088 242 852
Avgang midlertidige forskjeller ved salg-102 272
Skattevirkning av konsernbidrag*-29 630
Grunnlag betalbar skatt 104 387 403 794 121 905 518 730
Betalbar skatt i balansen 22% 22 965 88 835 26 819 114 121
Betalbar skatt på årets resultat 22 965 59 205 26 819 114 121
* Mottatt skattepliktig konsernbidrag fra JM Jessheim B6.3 AS, bokført mot aksjer
Spesifikasjon av grunnlag utsatt skatt:
JM Norge AS JM Norge konsern
2024 2023 Endring 2024 2023 Endring
Driftsmidler-4 316-4 387-71-3 927-4 028-101
Varebeholdning 371 456 489 419 117 963 418 438 664 167 245 729
Utestående fordringer -160 -160 0 -325 -475 -150
Gevinst og tapskonto-1 671-2 089-418-1 743-2 172-429
Andre avsetninger for forpliktelser-77 724-75 748 1 976-109 345-107 339 2 006
Netto pensjonsmidler-10 565-9 530 1 035-10 565-9 530 1 035
Fremførbart rentefradrag-102 903-102 903 0-102 903-102 903 0
Sum midlertidige forskjeller 174 117 294 602 120 485 189 632 437 720 248 088
Akk. fremførbart skattem. underskudd 0 0 0-33 120-30 325 2 795
Netto midlertidige forskjeller 174 117 294 602 120 485 156 512 407 395 250 883
Utsatt skattefordel/utsatt skatt(-) 22% -38 306 -64 812 -26 507 -34 433 -89 627 -55 194
19
